Рассказываем о нормативно-правовом регулировании деятельности криптовалютных компаний в Польше

18.03.2024

136

16 мин

Рынок криптоуслуг в Польше не имеет комплексного регулирования. В целом, криптовалюта не относится к финансовому рынку в понимании местного законодательства, поэтому в принципе не подлежит специальному надзору. Хотя польские власти могут осуществлять надзор за деятельностью, заключающейся в предоставлении платежных услуг, которые могут касаться, в частности, пункта обмена виртуальных валют, прямого надзора со стороны польских финансовых органов за деятельностью, связанной с выпуском и торговлей криптовалютами и, в более широком смысле, криптоактивами, не существует.

Однако следует отметить, что с 31 октября 2021 года деятельность в сфере виртуальных валют стала регулируемой, что накладывает дополнительные обязательства на субъектов, участвующих в этом рынке.

Нужна консультация по получению лицензии в Польше? Обращайтесь по адресу [email protected]

Крипторегулирование в Польше

VASP — операторы виртуальной валюты в Польше обязаны ежеквартально предоставлять статистические данные Генеральному инспектору по финансовой информации (GIIF) через специально созданный портал. Отчеты должны подаваться регулярно в течение 18 дней после окончания квартала.

Согласно польскому законодательству, предприниматель может выполнять любые действия, за исключением тех, которые прямо запрещены законом. Поскольку в польском законодательстве нет конкретного положения, которое бы однозначно запрещало криптовалютную деятельность в целом она разрешена законом.

Однако, поскольку данная деятельность является регулируемой, она может осуществляться после внесения предпринимателя в реестр видов деятельности в сфере виртуальных валют (криптолицензия).

Кроме того, также законодательство ЕС не устанавливает какого-либо общего запрета на этот счет, что было подтверждено решением Суда Европейского союза от 22 октября 2015 года (C-264/14). Суд Европейского Союза CJEU указал, что виртуальная валюта выполняет функцию средства платежа и что операции с такими активами представляют собой оказание платных (возмездных) услуг, освобожденных от налога на добавленную стоимость (НДС).

Виды и процедура получения криптолицензий в Польше

Согласно законодательству, лицензированию подлежат следующие услуги:

  • Обмен виртуальных валют на фиатные деньги (криптовалютные обменники и биржи);
  • Обмен виртуальных валют на другие цифровые активы;
  • Предоставление и ведение счетов для виртуальных валют (криптовалютные кошельки);
  • Услуги по обмену криптовалют (брокерские услуги).

Польская компания может получить сразу все лицензии или выбрать только некоторые из них.

Следует отметить, что в Польше у криптофирмы должны быть два учредителя, иначе предусмотрен дополнительный ежемесячный налог в размере ~€250 (страховой взнос).

При регистрации компании на двух или более учредителей каждый из них должен дополнительно получить национальный идентификационный номер (PESEL) (€380) и электронную подпись (~€700).

Необходимые документы:

  1. Копия паспорта;
  2. Подтверждение адреса (счет за коммунальные услуги, водительское удостоверение, выписка из банка);
  3. Доверенность;
  4. Справка об отсутствии судимости у акционеров;
  5. Все вышеперечисленные документы должны быть нотариально заверены и отправлены для удаленной регистрации.

Требования к местным сотрудникам отсутствуют. Однако для работы компании на рынке Европейской экономической зоны требуется сотрудник по борьбе с отмыванием денег.

Преимущества получения криптолицензии в Польше

  • Регистрация и учреждение компании в соответствии с законом в интересах клиента;
  • Возможность предоставлять услуги, связанные с криптовалютами: покупка, продажа, хранение, управление;
  • Правильно и надлежащим образом составленная внутренняя документация по обязательствам по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма (AML/CFT) в соответствии с законодательством
  • Гибкие требования законодательства в области AML/CFT.

Обратите внимание: услуги, связанные с виртуальными активами, не являются финансовыми услугами.

AML проверка криптовалют

Могут ли власти отклонить заявку на получение криптолицензии

Существует несколько ситуаций, когда польские власти могут вынести административное решение об отказе во внесении предпринимателя в реестр деятельности в сфере виртуальных валют. В частности, это может произойти, если:

  • Заявление является неполным и не было заполнено в установленный срок;
  • Данные, содержащиеся в заявлении, не соответствуют действительности;
  • Если было вынесено юридически значимое решение, запрещающее предпринимателю осуществлять деятельность, указанную в заявлении;

В случае отказа в получении криптолицензии предприниматель имеет право потребовать повторного рассмотрения дела министром финансов или подать апелляцию непосредственно в компетентный региональный административный суд.

Обязательства после получения криптолицензии

Если компания осуществляет предпринимательскую деятельность в сфере виртуальной валюты, она должна выполнить несколько обязательств, установленных польским законодательством, в частности, она должна:

  • Выявить и оценить риски отмывания денег и финансирования терроризма, связанные с ее деятельностью;
  • Выполнять меры финансовой безопасности, в частности: Идентификация клиентов и проверка личности. Идентификация реального бенефициара и принятие разумных мер для: оценки деловых отношений и, при необходимости, получение информации об их цели и характере;
  • Постоянный мониторинг деловых отношений клиента;
  • Ввести внутреннюю процедуру противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма;
  • Уведомлять польские власти о конкретных сделках;
  • Сотрудничать с польскими властями в случае подозрения в совершении преступления.

Допускается передача услуг, связанных с мерами финансовой безопасности, на аутсорсинг, однако следует помнить, что передача этих услуг третьим лицам не освобождает компанию от ответственности.

Санкции за нарушение обязательств криптобизнеса

В случае ненадлежащего выполнения или невыполнения обязательств после регистрации криптобизнеса польскими властями могут быть применены административные санкции, включающие, в частности:

  • Публикация информации о субъекте и его незаконной деятельности в Бюллетене публичной информации на сайте офиса, обслуживающего министра финансов;
  • Приказ о прекращении конкретных действий со стороны организации;
  • Исключение из реестра деятельности в области виртуальной валюты;
  • Запрет на исполнение обязанностей на руководящей должности лицом, несущим ответственность, на срок не более одного года;
  • Финансовый штраф, который налагается в размере, вдвое превышающем сумму выгоды, полученной или предотвращенной организацией в результате нарушения, или — если сумма этой выгоды или убытков не может быть определена — в размере, эквивалентном 1 млн евро.

Кроме того, лицо, действующее от имени или по поручению организации, которое не уведомляет польские власти о подозрении в совершении преступления или предоставляет ложные или скрывает истинные данные об операциях, счетах или лицах, наказывается лишением свободы на срок от 3 месяцев до 5 лет.

Расходы на криптокомпанию в Польше

Что необходимо для получения криптолицензии:

  • Подготовка необходимых документов для регистрации и учреждения новой компании в Польше (физическая/удаленная регистрация);
  • Получение номера PESEL и электронной подписи;
  • Предоставление юридического адреса для компании на год;
  • Оплата государственных пошлин, связанных с регистрацией и созданием компании;
  • Регистрация и создание компании в соответствии с законодательством;
  • Открытие корпоративного счета в платежной системе;
  • Получение в Палате налогового управления необходимого разрешения для компании на предоставление услуг, связанных с виртуальными активами в Польше;
  • Подготовка внутренней документации по AML/CFT в соответствии с требованиями законодательства;

Требования к уставному капиталу компании: 5000 польских злотых (~€1200).

Ежемесячная плата за обслуживание криптокомпании в Польше зависит от выбранного пакета. Рассмотрим, какие услуги входят в различные пакеты для криптобизнеса:

Что входит в тариф? Базовый Стандартный VIP*
Услуги сотрудника по борьбе с отмыванием денег
Бухгалтерские услуги
Юридическая поддержка
Аренда виртуального офиса (требуется для торгового счета)
Стоимость/в месяц €1100 €1600 €1900

*Обратите внимание: В VIP-пакете требуется предоплата абонемента минимум на 4 месяца.

Дополнительные услуги Цена в €
Доставка документов по почте 175
Дополнительный акционер 750
Юридическое лицо является акционером 1200
Платежный шлюз (торговый счет) 2900
Помощь в открытии банковского счета в традиционном банке (дружественном к криптовалюте) 5000
Предоставление местного директора (неполный рабочий день) *минимум 6 месяцев 1000 в месяц
Решение EMI White Label для выпуска кредитных и дебетовых карт для клиентов по запросу

Польский подоходный налог составляет 9%, если оборот компании составляет менее 2 млн евро в год, и 19%, если оборот выше. НДС в размере 23%, применимый к предпринимательской деятельности внутри страны, к продажам европейским частным лицам и к продажам европейским компаниям без номера НДС. Оплачивается один раз в квартал.

Дополнительные юридические документы и документы по борьбе с отмыванием денег Цена в €
Система оценки рисков клиентов и руководство по составлению контрольного списка «Красных флагов» 2000
Учебные AML/CFT-материалы 1500
Условия и положения (по каждому пункту) 1500
Отказ от ответственности за риски (на веб–сайте) 400
Юридическое заключение 3000-5000
Правовая база для токена от 9000
Подготовка смарт–контрактов или других юридических документов по запросу

Введение криптолицензии в Польше — это положительный шаг в регулировании рынка цифровых активов и обеспечении его безопасного и надежного использования. Ожидается, что это повысит уровень доверия к криптовалютам, привлечет на рынок больше инвесторов и снизит риск финансовых преступлений. Несмотря на то, что процесс получения лицензии довольно строгий, она предоставляет компаниям четкую нормативную базу и уровень доверия. Криптолицензия является жизненно важным инструментом в обеспечении безопасности и надежности рынка в Польше.

Подписывайтесь на Getblock Magazine и будьте всегда в курсе последних новостей из мира криптовалют и цифровой экономики