Крипто регулирование и лицензирование

Рынок криптоуслуг в Польше не имеет комплексного регулирования. В целом, криптовалюта не относится к финансовому рынку в понимании местного законодательства, поэтому в принципе не подлежит специальному надзору. Хотя польские власти могут осуществлять надзор за деятельностью, заключающейся в предоставлении платежных услуг, которые могут касаться, в частности, пункта обмена виртуальных валют, прямого надзора со стороны польских финансовых органов за деятельностью, связанной с выпуском и торговлей криптовалютами и, в более широком смысле, криптоактивами, не существует.

Однако следует отметить, что с 31 октября 2021 года деятельность в сфере виртуальных валют стала регулируемой, что накладывает дополнительные обязательства на субъектов, участвующих в этом рынке.

Нужна консультация по получению лицензии в Польше? Обращайтесь по адресу [email protected]

Крипторегулирование в Польше

VASP — операторы виртуальной валюты в Польше обязаны ежеквартально предоставлять статистические данные Генеральному инспектору по финансовой информации (GIIF) через специально созданный портал. Отчеты должны подаваться регулярно в течение 18 дней после окончания квартала.

Согласно польскому законодательству, предприниматель может выполнять любые действия, за исключением тех, которые прямо запрещены законом. Поскольку в польском законодательстве нет конкретного положения, которое бы однозначно запрещало криптовалютную деятельность в целом она разрешена законом.

Однако, поскольку данная деятельность является регулируемой, она может осуществляться после внесения предпринимателя в реестр видов деятельности в сфере виртуальных валют (криптолицензия).

Кроме того, также законодательство ЕС не устанавливает какого-либо общего запрета на этот счет, что было подтверждено решением Суда Европейского союза от 22 октября 2015 года (C-264/14). Суд Европейского Союза CJEU указал, что виртуальная валюта выполняет функцию средства платежа и что операции с такими активами представляют собой оказание платных (возмездных) услуг, освобожденных от налога на добавленную стоимость (НДС).

Виды и процедура получения криптолицензий в Польше

Согласно законодательству, лицензированию подлежат следующие услуги:

• Обмен виртуальных валют на фиатные деньги (криптовалютные обменники и биржи);
• Обмен виртуальных валют на другие цифровые активы;
• Предоставление и ведение счетов для виртуальных валют (криптовалютные кошельки);
• Услуги по обмену криптовалют (брокерские услуги).

Польская компания может получить сразу все лицензии или выбрать только некоторые из них.

Следует отметить, что в Польше у криптофирмы должны быть два учредителя, иначе предусмотрен дополнительный ежемесячный налог в размере ~€250 (страховой взнос).

При регистрации компании на двух или более учредителей каждый из них должен дополнительно получить национальный идентификационный номер (PESEL) (€380) и электронную подпись (~€700).

Необходимые документы:

1. Копия паспорта;
2. Подтверждение адреса (счет за коммунальные услуги, водительское удостоверение, выписка из банка);
3. Доверенность;
4. Справка об отсутствии судимости у акционеров;
5. Все вышеперечисленные документы должны быть нотариально заверены и отправлены для удаленной регистрации.

Требования к местным сотрудникам отсутствуют. Однако для работы компании на рынке Европейской экономической зоны требуется сотрудник по борьбе с отмыванием денег.

Преимущества получения криптолицензии в Польше

• Регистрация и учреждение компании в соответствии с законом в интересах клиента;
• Возможность предоставлять услуги, связанные с криптовалютами: покупка, продажа, хранение, управление;
• Правильно и надлежащим образом составленная внутренняя документация по обязательствам по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма (AML/CFT) в соответствии с законодательством
• Гибкие требования законодательства в области AML/CFT.

Обратите внимание: услуги, связанные с виртуальными активами, не являются финансовыми услугами.

Могут ли власти отклонить заявку на получение криптолицензии

Существует несколько ситуаций, когда польские власти могут вынести административное решение об отказе во внесении предпринимателя в реестр деятельности в сфере виртуальных валют. В частности, это может произойти, если:

• Заявление является неполным и не было заполнено в установленный срок;
• Данные, содержащиеся в заявлении, не соответствуют действительности;
• Если было вынесено юридически значимое решение, запрещающее предпринимателю осуществлять деятельность, указанную в заявлении;

В случае отказа в получении криптолицензии предприниматель имеет право потребовать повторного рассмотрения дела министром финансов или подать апелляцию непосредственно в компетентный региональный административный суд.

Обязательства после получения криптолицензии

Если компания осуществляет предпринимательскую деятельность в сфере виртуальной валюты, она должна выполнить несколько обязательств, установленных польским законодательством, в частности, она должна:

• Выявить и оценить риски отмывания денег и финансирования терроризма, связанные с ее деятельностью;
• Выполнять меры финансовой безопасности, в частности: Идентификация клиентов и проверка личности. Идентификация реального бенефициара и принятие разумных мер для: оценки деловых отношений и, при необходимости, получение информации об их цели и характере;
• Постоянный мониторинг деловых отношений клиента;
• Ввести внутреннюю процедуру противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма;
• Уведомлять польские власти о конкретных сделках;
• Сотрудничать с польскими властями в случае подозрения в совершении преступления.

Допускается передача услуг, связанных с мерами финансовой безопасности, на аутсорсинг, однако следует помнить, что передача этих услуг третьим лицам не освобождает компанию от ответственности.

Санкции за нарушение обязательств криптобизнеса

В случае ненадлежащего выполнения или невыполнения обязательств после регистрации криптобизнеса польскими властями могут быть применены административные санкции, включающие, в частности:

• Публикация информации о субъекте и его незаконной деятельности в Бюллетене публичной информации на сайте офиса, обслуживающего министра финансов;
• Приказ о прекращении конкретных действий со стороны организации;
• Исключение из реестра деятельности в области виртуальной валюты;
• Запрет на исполнение обязанностей на руководящей должности лицом, несущим ответственность, на срок не более одного года;
• Финансовый штраф, который налагается в размере, вдвое превышающем сумму выгоды, полученной или предотвращенной организацией в результате нарушения, или — если сумма этой выгоды или убытков не может быть определена — в размере, эквивалентном 1 млн евро.

Кроме того, лицо, действующее от имени или по поручению организации, которое не уведомляет польские власти о подозрении в совершении преступления или предоставляет ложные или скрывает истинные данные об операциях, счетах или лицах, наказывается лишением свободы на срок от 3 месяцев до 5 лет.

Расходы на криптокомпанию в Польше

Что необходимо для получения криптолицензии:

• Подготовка необходимых документов для регистрации и учреждения новой компании в Польше (физическая/удаленная регистрация);
• Получение номера PESEL и электронной подписи;
• Предоставление юридического адреса для компании на год;
• Оплата государственных пошлин, связанных с регистрацией и созданием компании;
• Регистрация и создание компании в соответствии с законодательством;
• Открытие корпоративного счета в платежной системе;
• Получение в Палате налогового управления необходимого разрешения для компании на предоставление услуг, связанных с виртуальными активами в Польше;
• Подготовка внутренней документации по AML/CFT в соответствии с требованиями законодательства;

Требования к уставному капиталу компании: 5000 польских злотых (~€1200).

Ежемесячная плата за обслуживание криптокомпании в Польше зависит от выбранного пакета. Рассмотрим, какие услуги входят в различные пакеты для криптобизнеса:

*Обратите внимание: В VIP-пакете требуется предоплата абонемента минимум на 4 месяца.

Польский подоходный налог составляет 9%, если оборот компании составляет менее 2 млн евро в год, и 19%, если оборот выше. НДС в размере 23%, применимый к предпринимательской деятельности внутри страны, к продажам европейским частным лицам и к продажам европейским компаниям без номера НДС. Оплачивается один раз в квартал.

Введение криптолицензии в Польше — это положительный шаг в регулировании рынка цифровых активов и обеспечении его безопасного и надежного использования. Ожидается, что это повысит уровень доверия к криптовалютам, привлечет на рынок больше инвесторов и снизит риск финансовых преступлений. Несмотря на то, что процесс получения лицензии довольно строгий, она предоставляет компаниям четкую нормативную базу и уровень доверия. Криптолицензия является жизненно важным инструментом в обеспечении безопасности и надежности рынка в Польше.